Kostenrechnung und Controlling

Das proALPHA^® Controlling gliedert sich in die drei Teilbereiche Kostenstellen-, Kostenträger- und Ergebnisträgerrechnung. Alle Bereiche verwalten separate Daten, die jedoch über Datenflüsse von jedem Bereich in jeden Bereich betriebliche Wertschöpfungen abbilden können.

Verschärfter Wettbewerb und verminderte Deckungsbeiträge verlangen nach hoher Transparenz der Kosten und Leistungen in Ihrem Unternehmen. Um im Markt bestehen zu können, müssen Sie alle Kosten und Leistungen erfassen, auswerten, kontrollieren und gezielt planen.

Die integrierte Gesamtlösung proALPHA^® bietet gerade im Bereich der Kosten- und Leistungsrechnung komfortable Funktionen zur Auswertung und Planung der Kosten und Leistungen. Dies beginnt bei der freien Definition der Nummernkreise für Ihre Kostenstellen und Kostenarten. Hierarchische Strukturen bei Kostenstellen und Kostenarten bilden Sie in Ihrer proALPHA^® Anwendung frei ab.

Zwischen den verschiedenen proALPHA^® Applikationen besteht eine vollständige Integration. So können Sie die in der Finanzbuchhaltung erfassten Werte in die Kostenrechnung übernehmen. Dies gilt auch für die kalkulatorischen Abschreibungen der Anlagenbuchhaltung. Erfasste Daten können Sie zwischen den einzelnen Elementen der Kosten- und Leistungsrechnung, der Kostenstellenrechnung, der Kostenträgerrechnung und der Ergebnisrechnung übertragen.

Alle für die Praxis relevanten Rechnungsmodelle lassen sich, aufgrund der Verwaltung sowohl fixer und variabler Kosten als auch steuerlicher und betriebswirtschaftlicher Wertansätze, in proALPHA^® abbilden. Zur Verteilung der Kosten- und Leistungen der Hilfskostenstellen auf die Hauptkostenstellen sind in proALPHA^® gleich zwei verschiedene Verfahren realisiert:

Mit dem Stufenleiterverfahren ermitteln Sie schnell Umlagen, insbesondere bei einfacheren Beziehungen zwischen Ihren Kostenstellen. Komplexe Leistungsverflechtungen bilden Sie exakt mit dem Gleichungsverfahren ab.

Mit dem Planungsmodul gibt Ihnen proALPHA^® komfortable Werkzeuge zur Planung von Kosten und Leistungen. Dabei sind mehrere Planvarianten möglich. Die Planung von Kosten läuft auf Monatsbasis.

In der Analytischen Planung erfassen Sie einzelne Monatswerte manuell oder ermitteln die Monatswerte automatisch aufgrund von frei definierbaren Planverteilungsreihen eines ganzen Jahres. Bei der indizierten Planung können Sie auf beliebige Vergangenheitswerte zurückgreifen. Ganz gleich ob dies Ist- oder Planwerte sind. Prozentuale Auf- bzw. Abschläge sind selbstverständlich möglich. Diese Methoden stehen auch bei der rollierenden Planung zur Verfügung.

Zur Auswertung Ihrer Daten gestalten Sie die Betriebsabrechnungsbögen (BAB) für Kostenstellen und Kostenarten nach Ihren Anforderungen. Bis zu 100 verschiedene Varianten für Ist- und Planbetrachtungen sowie für steuerliche und betriebswirtschaftliche Betrachtungsweisen können Sie erstellen und heranziehen. Die Werte werden direkt am Bildschirm dargestellt.

Informationen über einzelne Buchungen sind jederzeit über das integrierte Management-Informationssystem abrufbar.

Allgemeine Leistungsmerkmale Kostenrechnung

• freie Gestaltung der Nummernkreise für Kostenstellen, Kostenträger, Ergebnisträger, Kostenarten und Bezugsgrößen
• Auswertungen über beliebig viele Jahre (Begrenzung nur durch installierte Datenträger)
• bis zu 1000 Verdichtungsvarianten für Kostenarten und Kostenstellen
• flexible Hierarchiebildung mit beliebig vielen Hierarchieebenen
• Bebuchung jeder Hierarchieebene
• Aufteilung fixer und variabler Kosten
• steuerlicher und betriebswirtschaftlicher Werte
• komfortable Planung von Kosten und Leistungen
• kalkulatorische Dauerbuchungen
• automatischer Datentransfer zwischen integrierten proALPHA^® Modulen und zu Fremdprodukten
• mehrere parallele Umlageverfahren, Stufenleiterverfahren, Gleichungsverfahren
• Plan-, Soll- und Ist-Umlagen
• Umlage der zur innerbetrieblichen Nutzung erbrachten Leistungen über mehrere Kostenarten auf die empfangenden Kostenstellen/Kostenträger
• ursprungsgerechte Umlage fixer und variabler Kostenbestandteile
• freie Definition von Kosten- und Zuschlagsätzen
• parallele oder alternative Verrechnung von betriebswirtschaftlich und steuerlich differierenden Umlagen
• Erstellung aller gängigen Abweichungsanalysen
• Verbrauchsabweichung, Beschäftigungsabweichung, Verrechnungsabweichung Intensitätsabweichung, etc.beliebig viele Bezugsgrößen je Kostenstelle

Auswertungen

• Frei definierbare Betriebsabrechnungsbögen (BAB) in bis zu 100 Varianten über mehrere Perioden
• Kostenstellen-BAB, Kostenarten-BAB, Kostenträgerbogen, Ergebnisträgerbogen usw.
• wählbare Bezugsbasen: Kostenarten- bzw. Kostenstellen- / Kostenträger- / Ergebnisträgerhierarchie
• direkte Darstellung am Bildschirm mit Übergabe nach Excel
• detaillierte Informationen über Buchungen
• Einsicht in konsolidierte Buchungen
• Abgrenzungsposten

Planung

• beliebig viele Planungsperioden und Planvarianten
• Analytische Planung
• Eingabe von monatlichen Planwerten
• definierbare Planverteilungsreihen
• Indizierte Planfortschreibung auf der Basis von Vergangenheitswerten oder auf der Basis von Ist- oder Planwerten
• frei wählbares Bezugsjahr
• prozentuale Auf- oder Abschläge
• rollierende Planung mit Übernahme der Ist-Werte
• Eingabe von monatlichen Planwerten
• definierbare Planverteilungsreihen auf der Basis von Vergangenheitswerten oder auf der Basis von Ist- oder Planwerten